Erfahrungen & Bewertungen zu Langer Financial Services

Risiken und Gründe für einen UK Pension Transfer

UK Pension Transfer nach Deutschland

Auch nach dem geregelten Austritt des Vereinten Königreichs (England, Schottland, Wales, Nordirland) aus der EU bleibt das Thema einer Pensionsübertragung hochaktuell. Die mittel- bis langfristigen Folgen des EU-Austritts, des Ukraine-Krieges sowie der inflationären Unsicherheiten auf die fiskalpolitischen Entscheidungen des Vereinten Königreichs und deren Einflüsse auf das kapitalmarktinvestierte Pensionsvermögen bleiben ungewiss.

Gerne begleiten wir Sie unverbindlich durch den kompletten Übertragungs-Prozess Ihrer UK Pension auf ein QROPS in Deutschland.

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Mögliche Risiken/Gründe für einen UK Pension Transfer

Sofern ein Pensionsvermögen in einem UK-System besteht, kann es aus verschiedenen Gründen sinnvoll sein die bestehende Pension in das Heimatland zu übertragen. Mögliche Gründe könnten u. a. sein:

  • Wegfall / Überschreitung der Overseas Transfer Allowance (früher: Lifetime Allowance)
  • Politische Risiken
  • Wechselkurs Risiken
  • Steuerliche Risiken

Wegfall / Überschreitung der Overseas transfer Allowance:

Übersteigen Anteile des Pensionsvermögens die Lifetime Allowance (£ 1,073,100) zum Zeitpunkt des Rentenbezugs oder bei der Übertragung auf ein QROPS, müssen auf diese Anteile gesonderte Steuergebühren in Höhe von 25 % entrichtet werden.

Die britische Regierung hatte im Spring Budget 2023 angekündigt, dass ab dem 6. April 2023 die Lifetime Allowance Charge entfällt und somit bei Overseas Transfer auf ein QROPS keine gesonderte Steuerzahlung notwendig wird.

Der Grund für diese Gesetzesänderung resultierte aus einem vermehrten Rückgang von Arbeitnehmern bzw. Arbeitern im Alter über 50, die während der COVID-19-Pandemie ihre Berufstätigkeit aufgegeben haben. Um Personen in dieser Altersgruppe einen Anreiz zu geben ihr Berufsleben zu verlängern, hat die britische Regierung die Steuererleichterungen für Pensionen erhöht.

Mit dem 06.04.2024 wird wiederum eine sogenannte „Overseas Transfer Allowance“ eingeführt. Diese Gesetzesanpassung hat zur Folge, dass Overseas Transfer erneut mit einer Sondersteuer von 25 % berücksichtigt werden; zumindest mit den Geldanteilen, welche einen Wert von £ 1,073,100 übersteigen.

Somit besteht noch bis zum 06.04.2024 ein Zeitfenster für betreffende Personen bzw. betreffende Pensionsvermögen, in welcher eine Übertragung vollkommen ohne Sondersteuer durchgeführt werden kann.

Grundsätzlich kann der Umstand der gesonderten Pensionsbesteuerung vermieden werden, wenn die Pension Assets vor der Überschreitung der Schwelle von £ 1,073,100 auf ein QROPS übertragen werden.

Politische Risiken:

Politische Entscheidungen können grundlegende Veränderungen mit sich bringen. In 2017 trat eine erschwerende Novellierung durch die HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) für QROPS und damit einhergehende Pension Transfers in Kraft, wodurch etliche QROPS ihre Lizensierung verloren haben.

Hinsichtlich des Austritt Großbritanniens aus der EU ist aktuell noch nicht abzusehen, ob und in welchem Umfang Gesetzesänderungen einem künftigen Pension Transfer entgegenstehen könnten.

Wechselkurs Risiken:

Mit Wechselkursrisiken ist der Pensionsberechtigte konfrontiert, sofern die Währung des Pensionsvermögens und die Währung des Heimatlandes voneinander abweichen. Bei Pensionsbeginn kann es aufgrund von Wechselkursschwankungen zu unterschiedlichen Auszahlungsbeträgen kommen, sowohl zugunsten als auch zuungunsten des Pensionärs.

Für UK Pensions besteht darüber hinaus die Gefahr, dass aufgrund des Brexits und der damit einhergehenden wirtschaftlichen Veränderungen der Wert des Pfund zum Euro nachlässt, was an dem vorhandenem Pensionsvermögen „nagen“ würde.

Steuerliche Risiken:

Die steuerliche Behandlung von Pensionszahlungen bzw. die Besteuerung eines Pension Transfers wird von vielen Faktoren beeinflusst.

Hierbei spielen u. a. der Wohnort des Pensionärs, Steuerabkommen und die Ansässigkeit des QROPS eine Rolle. Wenn der Wohnort und die Ansässigkeit des QROPS identisch sind, kann das Risiko einer nachteiligen Besteuerung reduziert werden.

Die Langer Financial Services sind Ihr kompetenter Partner für die Übertragung von UK Pensionen nach Deutschland. Wir beraten Sie individuell und finden die passende Lösung für Ihre persönlichen Bedürfnisse und Wünsche. Lassen Sie sich von uns unverbindlich über Ihre Möglichkeiten informieren!

Unsere Referenzen

Im Folgenden können Sie einige Rückmeldungen und Erfahrungen unserer Kunden einsehen:

Kontakt

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Bitte beachten Sie:

  • Pensionsvermögen mit einem Wert kleiner 25.000€ (entsprechend dem aktuellen Wechselkurs), können nicht übertragen werden.
  • Zu State Pensions oder der Übertragung von Pensionsansprüchen der NHS können wir leider keine Hilfe anbieten.

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